Fuente: Maxpress - São Paulo / SP - NEGOCIOS - 14/06/2010

El período de ajuste para las nuevas empresas que deben emitir una factura electrónica está llegando a su fin. Una encuesta realizada por ENCAT ya descubrió que muchas empresas aún no están emitiendo el NF-e, dado que ya ha llamado la atención de los Estados y puede generar riesgos de exposición fiscal para las organizaciones. Los expertos Jorge Campos y Cesar Moraes, de Aliz Inteligência Sustentável, señalan cuáles son los principales puntos de atención. Conozca el nuevo programa de validación FCONT y la nueva fecha de rectificación.

NOTA FISCAL ELECTRÓNICA: EL TIEMPO VIENE
Estamos llegando a la segunda ola de empresas obligadas a emitir el NF-e con fecha de entrega programada para el 1 de julio de 2010. En ese momento, se agregan más de 80 nuevos segmentos a los emisores actuales. Además de prestar atención a la fecha límite, existe una nueva preocupación: en un balance realizado en abril, ENCAT (Reunión Nacional de Coordinadores y Administradores Tributarios del Estado) descubrió que muchas empresas en los 239 nuevos segmentos aún no están emitiendo NF-e.

Según el perito fiscal y tributario Jorge Campos, los Estados están preparando una avalancha de evaluaciones para empresas que no cumplen o desconocen las repercusiones de la responsabilidad solidaria. “Como norma, también se pueden valorar las organizaciones que han comprado productos a empresas que están obligadas a emitir NF-e, pero que aún no las cumplen, porque se consideran ilícitos los documentos modelo 1 o 1 / A”, advierte Campos.

También hay una duda sobre qué modelo de NF-e debe usarse junto con

1 de julio. Como el nuevo modelo se puede adoptar a partir de octubre, algunas compañías aún no han decidido si comenzarán a ejecutar el NF-e en la versión anterior o si ya están comenzando a procesar el NF-e en el nuevo modelo.

La diferencia entre ellos es que el nuevo modelo requiere que las empresas maduren en los procesos de cumplimiento, que muchos aún no han logrado, por ejemplo:

? Fecha y hora de entrada de contingencia
? Justificación para entrada de contingencia
? Régimen tributario del emisor
? Correo electrónico del destinatario
? Obligación de NCM
? CT-e referenciado
? Cupón fiscal referenciado
? Nota de productor rural referenciada
? Campos de identificación de pedido y compra de artículos
? Nuevos campos específicos para vehículos, caña de azúcar, combustibles, medicamentos, etc.
? Adición del campo cSitTrib para identificar los impuestos ISSQN
? Mejora de la identificación del vehículo utilizado en el transporte.
? Inclusión de 70 nuevas reglas para validar el cálculo de NF-e

Uno de los elementos importantes de esta segunda generación de NF-e es el Portal de Eventos. Creado para que las autoridades fiscales puedan seguir todas las etapas de tránsito de una mercancía después de su autorización, la idea es rastrear todo lo que le sucede a la mercancía después de dejar la empresa. Por ejemplo, si la fecha de salida es diferente de la informada cuando se emite el DANFE, el contribuyente debe enviar un mensaje a través de WebService a las autoridades fiscales informando la nueva fecha.

Por lo tanto, en octubre de 2010, otros 252 nuevos segmentos deberían conformarse con el nuevo modelo NF-e y, en diciembre de 2010, todas las compañías que negocian con el gobierno federal deberían emitir NF-e.

FCONT: TIEMPO DE ENTREGA ES EL 30 DE JUNIO

Los ingresos federales de Brasil acaban de publicar IN 1041 que aclara la fecha de rectificación del FCONT para el 31/12/2010. La fecha de entrega, sin embargo, sigue siendo la misma, es decir, hasta el 30 de junio. El nuevo programa de validación que está a punto de estar disponible presenta cambios considerables, ya mencionados en nuestra ALIZ Informa no. 4. El nuevo PVA requiere que los saldos anteriores se extraigan de la base del RFB a través de RECEITANET BX, y para hacerlo será necesario usar el certificado digital de la persona responsable del CNPJ.

Enumeramos las principales preguntas enviadas por los lectores en nuestro blog SPED BRASIL y que todavía preocupan a muchas empresas:

1. Opté por el RTT, sin embargo, no hice una entrada contable que cambiara los criterios de la Ley 11.638 / 07. ¿Estoy obligado a FCONT?
2. ¿Cuáles son las implicaciones fiscales de no entregar el FCONT?
3. ¿Cómo y dónde verifico la situación de FCONT 2009 para verificar si hay errores o problemas pendientes?
4. ¿Quién entregó el FCONT para el año calendario 2008 debe enviar nuevamente en el año calendario 2009?
5. ¿Alguien sabe cuándo se lanzará el programa para rectificar el FCONT que se entregó en 2008?
6. ¿Será obligatorio FCONT en 2010 como lo fue en 2009 para aquellos que optaron por el régimen RTT, o todos los miembros de Profit Real tendrán que hacer FCONT?
7. ¿El saldo inicial de las cuentas contables tiene que ser el saldo inicial informado en el RTT? ¿Necesita considerar los ajustes RTT o no?

Otro problema recurrente en SPED Brasil se refiere al hecho de que muchas compañías cometieron errores en FCONT 2008, pero, en lugar de corregir y reemplazar el archivo lo antes posible, estas compañías están esperando una declaración del IRS. Vale la pena recordar que la fecha límite para reemplazar el FCONT 2008 termina con la entrega del FCONT 2009.