Etiqueta: retención

Evasión fiscal y distorsión de la competencia.

 

por: Valentina Trevor

Según FGV, la evasión fiscal en el sector de combustibles alcanza R $ 4,8 mil millones por año.

Los combustibles, los cigarrillos y las bebidas son productos que tienen una alta carga fiscal en Brasil, llegando al 50% del precio final.

Desde un punto de vista competitivo, si todos los productores, distribuidores, revendedores respetaran la ley y trabajaran legalmente, el mercado se mantendría equilibrado. Sin embargo, la alta carga fiscal abre posibilidades para la evasión fiscal, lo que perjudica al mercado en su conjunto y crea una distorsión competitiva.

Solo en el sector de combustibles, en 2016, los estados no recaudaron aproximadamente R $ 4,8 mil millones en impuestos, según un estudio realizado por la Fundación Getúlio Vargas (FGV) en julio de 2017. Esta cifra representa solo una parte de los impuestos que no se pagan a las arcas públicas relacionadas con ICMS.

Ese empresario que no paga los impuestos adeudados tiene un margen mucho mayor para trabajar, destaca Edson Vismona, presidente ejecutivo de ETCO - Instituto Brasileño de Ética en Competencia. Según él, hay empresas estructuradas para no pagar impuestos, que "empujan el impago" y obtienen ventajas desproporcionadas en relación con la competencia.

Ronaldo Redenschi y Julio Janolio, socios de la firma Vinhas e Redenschi Advogados también llaman la atención sobre el tema judicial. Con un poder judicial fragmentado, en un sector altamente gravado como el combustible, lo que vemos son "mandatos y mandatos que tienen un efecto devastador en la competencia", dicen.

“La compañía que opera con una orden judicial tiene ventajas sobre la competencia al no pagar los mismos impuestos. Y con los recientes aumentos en los ICMS y PIS / Cofins estatales por parte del gobierno federal, esto se ha convertido en un problema casi diario ", dice Janolio.

Desde el punto de vista del mercado formal, existe la preocupación de haber respetado la libre competencia, lo que, según él, no sucede con esos deudores persistentes, empresas informales y aquellos que operan con medidas cautelares.

Para Paulo Furquim de Azevedo, Coordinador del Centro de Estudios Empresariales de Insper, “el actor más afectado por este 'juego' es el pequeño empresario que quiere formalizarse. Él compite directamente con el que evade ”.

El pequeño distribuidor que quiere jugar el juego con honestidad y quiere crecer en el mercado tendrá una gran dificultad. No puede poner el precio demasiado bajo, porque la carga impositiva es alta. Si se coloca un precio similar al ofrecido por los grandes distribuidores, el consumidor piensa que es costoso y los suministros son conocidos. "Si no tiene una marca consolidada, es difícil ingresar al mercado", destaca Furquim.

Además, en el sector de los combustibles, está el tema de la adulteración. Este es quizás un problema aún más grave.

“Este es un mercado donde el consumidor no es muy consciente del producto que compra. Da preferencia a la marca que transmite más confianza. Paga por la confianza, incluso si tiene que pagar más por el mismo producto ”, dice Furquim.

Francisco Neves, Superintendente de Supervisión de Suministros de la Agencia Nacional de Petróleo y Gas (ANP) destaca la importancia de que el consumidor tenga una actitud activa y atenta hacia el entorno de consumo. Para él, es importante conocer mejor el producto que adquirirá, las reglas comerciales, cómo activar los órganos de control.

“El precio no es el único factor que el consumidor debe tener en cuenta. Debe prestar atención al origen del producto, buscar autorización para la operación, ver si las bombas tienen un sello Inmetro, solicitar la factura. Todo esto es parte de la relación comercial y brinda seguridad al consumidor ".

Además de la inspección constante por parte de la ANP, otras medidas importantes que se han tomado para evitar la evasión fiscal y mantener un mercado más competitivo, como las leyes estatales para eliminar los registros estatales de empresas irregulares, el proyecto de ley en curso en el Congreso para combatir el deudor terco, etc.

Fuente: Portal Jota (15/09)

Las entidades denuncian que el contrabando causa pérdida de R $ 130 mil millones a Brasil

Ministro de Justicia, Osmar Serraglio / Foto: Fabio Pozzebom (Agência Brasil)
Ministro de Justicia, Osmar Serraglio / Foto: Fabio Pozzebom (Agência Brasil)

El Frente Parlamentario Mixto para Combatir el Contrabando y la Falsificación y el Movimiento Nacional en Defensa del Mercado Legal Brasileño lanzaron hoy (29) la campaña "El Brasil que queremos", en colaboración con el Ministerio de Justicia. El objetivo es frenar la práctica del contrabando en Brasil.

Según las entidades, en 2016, el mercado ilegal generó pérdidas de R $ 130 mil millones para el país, pérdidas de sectores productivos, como el tabaco y la ropa, y la evasión fiscal. La campaña se lleva a cabo en conjunto con más de 70 entidades comerciales y organizaciones de la sociedad civil afectadas por prácticas de contrabando ilegal.

El aumento de estas prácticas resulta de una combinación de factores: aumento de impuestos, crisis económica y fronteras frágiles. Por esta razón, "atacar el contrabando es una medida extremadamente efectiva para la recuperación económica y trabaja duro para terminar con el tráfico y el crimen en las ciudades".

Para el presidente del Frente Parlamentario para Combatir el Contrabando y la Falsificación, el diputado federal Efraim Filho (DEM / PB), combatir el contrabando no solo significa frenar a los vendedores ambulantes. "La lucha contra el contrabando comienza en las fronteras, con trabajo de inteligencia y avanzando en un trípode importante: recursos humanos, financieros y tecnológicos", dijo. Según él, los costos de más de R $ 1 millón por día en las operaciones fronterizas son, de hecho, inversiones, ya que la recaudación crece diez veces más después de eso.

Cultura condescendiente

Además, según Efraim, es necesario combatir la cultura condescendiente de la población con el contrabando. "La gente lo considera un delito potencial menos ofensivo porque la visión que tenemos es del vendedor de CD y DVD, o de bolsos y marcas de ropa. Pero cuando rompemos esta capa superficial, vemos algo que es extremadamente agresivo y perjudicial para la sociedad, que deteriora el trabajo formal, financia el tráfico de drogas y representa un riesgo para la integridad y la salud del consumidor ", dijo el diputado, refiriéndose, por ejemplo. , para falsificar y contrabandear drogas, bebidas y juguetes.

El Ministro de Justicia, Osmar Serraglio, firmó un protocolo de intenciones con las principales medidas y acciones de inspección y represión contra el contrabando.

Más información

Entre los objetivos prioritarios del término se encuentran identificar recursos financieros para la inversión en recursos humanos y tecnológicos; brindar apoyo técnico y operativo para la ejecución del Plan Nacional de Fronteras, con especial atención a las acciones económicas y sociales y la inspección de la frontera entre Brasil y Paraguay; fomentar el debate internacional y legislativo; y sensibilizar a la sociedad sobre los impactos de la ilegalidad con el objetivo de generar cambios en el consumo de productos ilegales.

Para el coordinador del Movimiento Nacional en Defensa del Mercado Legal Brasileño, Edson Vismona, el protocolo firmado señala los caminos y dónde están los recursos para la inversión en tecnología y recursos humanos.

“Queremos que haya acciones prácticas, diagnósticos que todos ya tengamos. Sugerimos la creación de oficinas fronterizas que unan a las agencias para que identifiquen en las miles de consultas quiénes son los proveedores, tenemos que calificar la información para poder ir a la raíz de quién está operando este comercio ilegal ”, dijo.

Según el director de la Asociación Brasileña de Lucha contra la Falsificación, Rodolpho Ramazzini, el sector que más pierde con el contrabando y la falsificación es el sector del cigarrillo, que registra pérdidas de R $ 5 mil millones, seguido de autopartes, con R $ 3 mil millones, además de otros segmentos. “Brasil tiene 16 mil kilómetros de frontera con los países limítrofes, en los que solo tenemos 24 puntos de control. En todos nuestros puertos, no tenemos 3 agentes para llevar a cabo el despacho de contenedores. Cualquier cosa entra a Brasil. Los pocos inspectores que trabajan bien aprenden mucho, pero está muy cerca de lo que se debe hacer para tener una competencia más justa en el mercado ”.

Señaló que la crisis económica y los altos impuestos fueron los factores que contribuyeron al crecimiento del consumo de este material, pero enfatizó que el consumidor pierde dos veces al comprar productos de esta fuente. "En el caso de cigarrillos, bebidas, autopartes, combustible, medicamentos, productos de higiene y limpieza, productos quirúrgicos hospitalarios, además de la pérdida financiera para el gobierno y la industria, estos productos siempre causarán daños a la salud o para la seguridad del consumidor porque están hechos con materias primas de baja calidad y sin control sanitario ".

Movilizaciones a lo largo del día.

Hoy, se está llevando a cabo un grupo de trabajo para destruir los productos de contrabando confiscados por el Servicio Federal de Ingresos, en São Paulo y Foz do Iguaçu. Se espera que más de 12 toneladas de cigarrillos se destruyan durante el día.

Como parte de las actividades de la campaña, las entidades también presentan hasta el 31 de marzo, en el Congreso Nacional, la mini-exposición "Cidade do Contrabando", que simula las posibles mejoras si se extinguiera el contrabando y el comercio de productos ilegales.

Según la entidad, con R $ 130 mil millones, sería posible construir más de mil hospitales, o 65 mil guarderías o 1,36 millones de hogares populares, o incluso 25 mil escuelas públicas.

 

* Colaboración con Flavia Albuquerque, de São Paulo 

Foto: Agência Brasil (29/03/17)

 

Seminario de carga tributaria en Brasil

El seminario Correio Braziliense: Tax Burden en Brasil se realizó el 20 de septiembre en Brasilia, una asociación entre el periódico, ETCO y el Foro Nacional contra la Piratería e Ilegalidad (FNCP). El evento fue una oportunidad para discutir la necesidad de revisar la estructura tributaria como una forma de impulsar el crecimiento de la economía nacional, y reunió a expertos y autoridades sobre el tema.

Para el Secretario de Ingresos Federales, Jorge Rachid, es necesario que el país adopte un modelo tributario más racional. "Es necesario equilibrar las tarifas de algunos productos para minimizar el crecimiento del contrabando, la evasión fiscal y otras prácticas ilegales", dijo el secretario.

La carga fiscal brasileña, que hoy corresponde al 32,66% del PIB, tiene un efecto perjudicial sobre la economía y es una fuente de estímulo para el crecimiento desenfrenado del mercado ilegal. Solo en el sector tabacalero, producto más impactado por el contrabando, la evasión fiscal verificada en 2015 por este delito fue de R $ 4,9 mil millones.

Edson Vismona, presidente del FNCP y quien este mes también asumió la presidencia ejecutiva de ETCO, recordó que el aumento en los impuestos a los cigarrillos en los últimos años ha contradicho las expectativas del gobierno. "El resultado de esta política fue una reducción del 8% en el mercado de productos legales, pero un crecimiento del 9% en el mercado de cigarrillos paraguayo", dijo.

Vismona también recordó que las pérdidas no se limitan solo a la economía del país, sino que tienen efectos negativos en la salud de la población, ya que estos productos no respetan las normas impuestas a las empresas brasileñas por las autoridades de salud, y también en la seguridad en las ciudades, ya que esto Es una actividad dominada por facciones criminales.

En 2015, Brasil registró una pérdida de R $ 115 mil millones debido a la entrada ilegal de productos ilegales en el país, que incluye pérdidas de la industria nacional e impuestos que ya no se recaudan debido al contrabando, entre otros.

 

Apriete el asedio contra el deudor pesado

deudor-contumaz -_- cubierta informativa

Nueva legislación del estado de Paraná

comienza a diferenciar la deuda incobrable predeterminada

 

El Decreto N ° 3.864, publicado por el Gobierno de Paraná el 14 de abril, comienza a diferenciar al deudor regular, creando reglas y sanciones específicas para aquellos que hacen predeterminado un modelo de negocio que, según los expertos, configura la competencia desleal y daña las cuentas públicas. . El presidente ejecutivo de ETCO, el instituto asociado de Sindicom en este tema, Evandro do Carmo Guimarães, estima que la brecha causada por estos deudores en las cuentas de la Unión y los estados es de al menos R $ 3 mil millones por año.
Luciana Printim, directora del sector de recaudación de Ingresos del Estado de Paraná, dice que el ímpetu para la nueva legislación provino de la conclusión de que había muchos contribuyentes "que hacen que su incumplimiento no sea algo ocasional, un momento de dificultad, pero una cosa repetida; práctica persistente Comenzamos a darnos cuenta de que no se trataba de una competencia leal con los demás, que pagan sus impuestos correctamente ”, describe Luciana, y agrega que el impuesto que no se paga aumenta el margen de beneficio de quienes no pagan.
El estado de Rio Grande do Sul fue pionero en esta diferenciación y tiene una de las leyes específicas más importantes contra el deudor persistente del país. Fue creado en 2011 y desde entonces ha logrado recuperar R $ 17 millones adeudados por estos contribuyentes y reducir en un 26% Número de empresas en esta situación. Luciana aclara, sin embargo, que la legislación de Rio Grande do Sul fue estudiada y considerada válida, pero aun así, existen diferencias entre las leyes de los dos estados. “La principal diferencia es que no permiten que el cliente de un deudor frecuente tenga crédito ICMS. Nuestra intención es castigar al deudor, no al cliente ”, dice.
Luciana también explica que hay varias sanciones que se aplican cuando se identifican deudores serios. Incluyen la pérdida de beneficios fiscales, además de la obligación de recaudar el impuesto por operación (para cada venta) y no para el cálculo (solo una vez al mes). “El contribuyente será notificado y tendrá 30 días para calificar. Nuestro principal objetivo es que él detenga esta práctica, que no es sectorial ”, concluye, contando que este mes (mayo) se realizará el primer lote de notificaciones a los deudores regulares.
Según el presidente ejecutivo de ETCO, los deudores a largo plazo suelen ser empresas mayoristas o distribuidoras. “Es común que este negocio esté a nombre de naranjas, no tiene capital. Por lo tanto, los verdaderos socios escapan al castigo ”, dice Evandro. El presidente ejecutivo también indica que el margen de beneficio se puede aumentar considerablemente a través de esta práctica. “Si es una empresa que distribuye combustibles, puede representar hasta el 30% del precio del producto; si es un cigarrillo, hasta el 70% del precio del producto ”, señala.
La importancia de las acciones desarrolladas por ETCO, junto con Sindicom, para explicar mejor la diferencia entre el deudor persistente y el que ocasionalmente experimenta dificultades financieras promueve la creación de herramientas legales para combatir esta práctica, también enfatiza Evandro.
“Esperamos que las legislaturas federales y estatales también separen estos dos tipos diferentes de morosos. En un país donde la deuda activa de los estados y la unión es enorme, es muy importante separar los tipos de deudores ”, concluye.
Fuente: Sindicom

La deuda con las autoridades fiscales tiene una fuerte multa

Debo y no lo niego, pago cuando puedo. Dichas decisiones no ayudan a las empresas que deben a las autoridades fiscales, y mucho menos las eximen de multas y sanciones. Su situación se agrava cuando hay una demanda para el cobro o la ejecución de deudas tributarias en curso. Sin embargo, la severidad del castigo de las multas no está relacionada con la naturaleza del impuesto, sino con la forma en que el contribuyente lo declara, explica Márcio da Costa, presidente del Consejo de Asuntos Tributarios de FecomercioSP y del Consejo de Defensa del Contribuyente (Codecon)

Fuente: Valor Econômico (18/11)

Para leer la historia completa, haga clic aquí.

Deudor terco

En medio de la crisis económica y una caída en los ingresos del gobierno federal, y con un saldo de R $ 1, 3 billones que se recibirán en deudas tributarias, el IRS establece grupos de trabajo con nuevas estrategias para rescatar parte de esta responsabilidad. El objetivo es monitorear permanentemente los activos del deudor, en general las grandes empresas que recurren a trucos legales para proteger sus activos de las autoridades fiscales.

Fuente: Valor Econômico (18/11)

Para leer la historia completa, haga clic aquí.

Cámara aprueba MP que facilita el pago de deudas tributarias en disputa

La medida provisional permite al contribuyente saldar deudas con los ingresos federales que vencen antes del 30 de junio de 2015, si están bajo discusión administrativa o judicial
Voto Nominal MPV 685/2015
Los diputados aprobaron una opinión que reduce el valor de la porción en efectivo del 43% de la deuda total al 30%, 33% o 36%. Foto por: Ananda Borges

La Plenaria de la Cámara de Diputados aprobó el martes (3) la Medida Provisional 685/15, que permite al contribuyente liquidar deudas tributarias, hasta el 30 de junio de 2015, con el Servicio Federal de Impuestos o el Fiscal General del Tesoro Nacional ( PGFN), si están bajo discusión administrativa o judicial. El asunto será votado por el Senado.

Para cumplir con el Programa de Reducción de Litigios Tributarios (Prorelit), instituido por la medida, el contribuyente debe pagar parte en efectivo y la otra parte puede deducirse con créditos generados por el uso de pérdidas fiscales y la base de cálculo negativa de la Contribución Social en Lngresos netos (CSLL).

El texto aprobado para el MP es la opinión del senador Tasso Jereissati (PSDB-CE), que reduce el valor de la porción en efectivo del 43% de la deuda total al 30%, 33% o 36%.

Si esta cuota se liquida antes del 30 de noviembre de 2015, será el 30% de la deuda consolidada. Si la empresa elige instalar cuotas mensuales, se utilizará el 33% (dos cuotas) y el 36% (tres cuotas), y todas las cuotas se ajustarán según la tarifa Selic más el 1% en el mes de pago.

El MP se publicó en julio de 2015 y preveía el 30 de septiembre como el último día para unirse al programa. El texto aprobado por la Cámara pasó al 30 de noviembre.

pérdida
Los montos para la liquidación con la pérdida o la base negativa ya se obtendrán en relación con lo determinado por la compañía hasta el 31 de diciembre de 2013 y declarado hasta el 30 de junio de 2015.

El monto a pagar con las deudas tributarias se determinará en función de las siguientes tasas:
- 25% sobre la pérdida fiscal;
- 15% sobre la base de cálculo de CSLL negativa para compañías de seguros privadas, capitalización e instituciones financieras; y
- 9% sobre la base de cálculo CSLL negativa para otras empresas.

Controladores
El programa permite a las empresas utilizar sus propias pérdidas y bases negativas primero para liquidar parcialmente la deuda consolidada.

Si esto no es suficiente, pueden usar los de entidades legales controladas o controladoras, directa o indirectamente, siempre que estén en esta situación el 31 de diciembre de 2014.

Otra posibilidad es el uso de pérdidas y bases negativas del sujeto pasivo, generalmente el responsable de recaudar el impuesto sin tener ninguna relación con el hecho imponible. Sin embargo, el MP no especifica qué tipos de situaciones de responsabilidad o corresponsabilidad se contemplan.

Entre las subsidiarias que pueden generar crédito para liquidar deudas se encuentran aquellas cuyas acciones de la empresa matriz son inferiores al 50% del capital con derecho a voto, pero tienen un acuerdo para asignar el poder de decisión a la otra.

Retirada
La adhesión al programa implica una retirada irrevocable del proceso administrativo y las acciones legales, así como el reconocimiento de la deuda en cuestión.

Este programa no cubrirá las deudas derivadas del retiro de objeciones, apelaciones administrativas y demandas que se hayan incluido en cuotas anteriores, incluso si se rescinden.

Las deudas derivadas del retiro parcial de estos fondos y acciones solo pueden pagarse según las reglas del MP si el crédito respectivo que se va a pagar puede separarse de los demás.

El IRS o PGFN tendrán cinco años para aprobar el alta. Si se aprueba, los depósitos existentes vinculados a la deuda se convertirán automáticamente en ingresos de la Unión, y la liquidación de la nueva deuda o créditos se pagará sobre el resto de la deuda.

Si el crédito fiscal generado con la aplicación de los índices sobre la pérdida fiscal o la base negativa de la CSLL no se valida, el contribuyente tendrá 30 días para pagar esta parte en efectivo.

Créditos
De acuerdo con el Servicio de Impuestos Federales, de los más de 35,4 contribuyentes con deudas en litigios administrativos o judiciales, 28,4 (80%) tienen una pérdida tributaria del Impuesto sobre la Renta Corporativa (IRPJ) o una base de cálculo negativa para CSLL.

Sin embargo, como la membresía es una opción de la compañía, no hay forma de estimar cuántos pueden unirse o cuánto debería recibir el gobierno. La responsabilidad bajo discusión administrativa judicial asciende a aproximadamente R $ 860 mil millones, según la agencia.

fuente: Agencia Cámara de Noticias (03 / 11)

La evasión fiscal en el país ya alcanza R $ 320 mil millones este año, dice sindicato

La suma de todas las deudas tributarias brasileñas ya alcanzó la marca de R $ 1,1 billón. El cálculo es del Sindicato Nacional de Fiscales del Tesoro Nacional (Sinprofaz) y considera el cargo en julio de este año. La mayor parte, R $ 723,3 mil millones, corresponde a grandes deudores, es decir, empresas que en conjunto representan menos del 1% de todas las personas jurídicas registradas en Brasil, señala el sindicato.

Fuente: sitio web de Estadão (20/08)

 

Para leer el artículo completo, haga clic aquí.