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La ética y la legalidad son fundamentales para el desarrollo.

La industria del tabaco paga las tasas impositivas más altas del país, entre 70 y 90%. Mientras tanto, los impuestos en Paraguay son los más bajos del continente, con un 18%. La consecuencia de esto, junto con la falta de control fronterizo, es el crecimiento del mercado ilegal de cigarrillos en el país. Hoy más del 50% del cigarrillo que se consume en Brasil es ilegal. Como resultado, el gobierno dejó de recaudar R $ 11,5 mil millones en impuestos al sector el año pasado. Además, como los cigarrillos de contrabando no cumplen con los estándares fitosanitarios impuestos a las empresas brasileñas, reducir el contrabando evitará que los brasileños consuman productos no regulados. Para el Instituto Brasileño de Ética en Competencia (ETCO), si los impuestos fueran más bajos, el consumidor compraría más del producto nacional, y esto aumentaría los ingresos públicos.
Una encuesta realizada por ETCO, en alianza con el Instituto Brasileño de Economía de la Fundación Getúlio Vargas (FGV IBRE), revela que el 16,9% del PIB - cerca de R $ 1,17 billones - proviene de la economía informal. Este cálculo incluye la producción de bienes y servicios no declarados al gobierno. La evasión de impuestos y contribuciones reduce costos e incrementa el beneficio de estas empresas de forma ilegal.

“Mientras tanto, nosotros, que queremos estar al día con nuestras contribuciones, nos hemos encontrado con todo tipo de dificultades. Muchos 'penduricalhos' han sido
colocados a lo largo de los años, y muchas veces el propio Tesoro no puede entender todo este mecanismo ”- destacó Edson Vismona, presidente de ETCO y del Foro Nacional Contra la Piratería y la Ilegalidad, durante el panel Tributación y Economía Sostenible.
Para él, las prácticas efectivas que garantizan la inspección y la competencia leal no son solo una cuestión de ética y legalidad, sino más bien un paso fundamental para el desarrollo del
país En el caso de los cigarrillos, según Vismona, la diferencia de precio es drástica: si un paquete de cigarrillos legales se vende por R $ 7, el que se obtiene mediante el contrabando puede costar solo R $ 3.
- Nuestro mercado se entrega al tráfico de estos productos ilegales. En estados como Mato Grosso do Sul, por ejemplo, el 82% del cigarrillo consumido proviene del contrabando.
El crimen organizado se financia con esos miles de millones que se eluden.

SUPERVIVENCIA DEL SECTOR

Para resolver el tema de los productos paralelos y asegurar la supervivencia de las empresas del sector, un grupo compuesto por varios actores ha estado discutiendo propuestas para viabilizar el comercio legal y, así, beneficiar tanto a las empresas como al gobierno. Una solución sería revisar el modelo tributario para estas industrias.
- Estamos de acuerdo en que la carga fiscal de estos productos debe ser alta. Pero tenemos que mirar la demanda, actuar para acabar con las organizaciones criminales que se benefician de este dinero.

De lo contrario, el mercado estará cada vez más dominado por los contrabandistas que no pagan nada por él. La mayor parte del mercado no paga impuestos. Otra práctica sugerida por las corrientes en estos sectores es el control físico de bebidas y cigarrillos. El presidente de ETCO también destaca que la convergencia de las acciones entre las autoridades públicas y las empresas debe ser una vía de doble sentido, siempre respetando a los contribuyentes que están al día con sus obligaciones.
- De lo contrario, el beneficiario siempre será el deudor regular que hace que la falta de pago de impuestos sea su fuente de ingresos, perjudicando las arcas públicas, la competencia y toda la sociedad.

La historia en Brasil es de grandes malentendidos

En su explicación en el seminario de Impuestos en Brasil, el abogado de impuestos Everardo Maciel, ex secretario del Servicio de Impuestos Federales, planteó cuestiones fiscales contemporáneas, tanto en Brasil como en el mundo, y las principales diferencias en los enfoques en estos escenarios. Cuando se trata de la situación brasileña, Maciel señala que este es un punto de enorme rechazo social, y por eso es fácil.
encuentre muchas conclusiones apresuradas sobre el tema. Entre los aspectos más destacados, señala la creencia de que los modelos extranjeros se pueden reproducir fácilmente aquí, sin tener en cuenta los aspectos legales de nuestra realidad. El hecho de que muchos profesionales afirman que el sistema tributario es extremadamente complejo también es una creencia que, según él, debe analizarse.

- La complejidad es inherente al sistema. Tiene que ser operable y no simple. Hay 27 leyes de ICMS, por ejemplo, y necesita tener eso, porque el impuesto es estatal. Pero, en general, todos son muy similares entre sí, excepto en situaciones especiales.

Entre los principales problemas fiscales en Brasil en la actualidad, el experto destaca puntos como el litigio excesivo y la burocracia; sin embargo, siempre destaca que este es un problema con el proceso tributario y no con el impuesto en sí. Por lo tanto, las soluciones como unirse a ICMS e ISS se consideran simplistas.

- Son impuestos diferentes, con destino diferente. ¿Cómo es el tema federativo? ¿Cómo es toda la jurisprudencia que existe en torno a esto? Es como tirar agua sucia con el niño en la palangana. ¿Es eso lo que quieres hacer? ¿O falta la voluntad de pensarlo y encontrar soluciones con cierto grado de creatividad?

El recaudador de impuestos recuperó la historia de las reformas tributarias que ya se han dado en Brasil y evaluó la trayectoria como más equivocada que correcta. En su opinión, la mayoría de las intervenciones realizadas después de 1965 pueden catalogarse como desastrosas. Y la Propuesta de Enmienda Constitucional 45, conocida como el PEC para la reforma tributaria, sigue la misma línea de malentendido.
Según Maciel, actualmente se discuten tres cuestiones fiscales importantes en varios lugares del mundo: la erosión de las bases impositivas; la fiscalidad de la economía digital; y nuevas fuentes de financiación de la seguridad social.

- La transferencia de capitales y la tributación de ganancias de países con mayor tributación a países con menor tributación o sin tributación, paraísos fiscales, es algo que molesta a todos - destaca.

La tributación de la economía digital, un punto destacado en este escenario, llama la atención principalmente por la creación del impuesto GAFAM, actualmente en discusión en países como Francia y el Reino Unido. Es una iniciativa de los gobiernos locales imponer impuestos a las grandes compañías tecnológicas: Google, Apple, Facebook, Amazon y Microsoft. También habla sobre la posibilidad de gravar las transacciones financieras y los robots como una forma de financiar la seguridad social.

El equilibrio fiscal desafía a los legisladores

Impuestos sostenibles y armoniosos favorecerán negociaciones más ventajosas

La fiscalidad y una economía sostenible presuponen una fiscalidad adecuada. No puede ser muy bajo, para permitir la salud financiera del Estado, y no puede ser alto, hasta el punto de sofocar la economía y hacer que los negocios sean imposibles. Con esta explicación, Phelippe Toledo Pires de Oliveira, fiscal general adjunto del Tesoro Nacional, resumió los desafíos del Estado en el desarrollo de políticas que conduzcan al desarrollo empresarial en el país durante el seminario de Tributación en Brasil. Para él, reflexionar sobre si las bases impositivas son correctas y si pueden mejorarse es de gran relevancia para el escenario nacional.
Según los datos del último estudio realizado por Federal Revenue, en 2017, los impuestos en Brasil se basan en el consumo y la nómina. La tasa de capital es inferior al 5%, mientras que la tasa de ingresos es inferior al 20%, en el consumo es del 48% y la de la nómina es del 26%.
- La complejidad es inherente a nuestro sistema tributario. Es complejo porque tenemos diferentes tipos de impuestos en el sistema brasileño: impuestos, tasas, contribuciones de mejora, préstamos obligatorios. Y cada una de estas especies aún tiene sus propios impuestos: Impuesto sobre la Renta, contribución a la nómina, etc. Sin embargo, ser complejo no significa que no se pueda simplificar.
Para Oliveira, los desafíos son grandes, y este es un buen momento para esta discusión. Para ilustrar, explica que el país actualmente tiene alrededor de 6 millones de ejecuciones hipotecarias por año, solo dentro de la Unión. Hay aproximadamente 1 millón de demandas de contribuyentes contra la administración tributaria federal. El fiscal general adjunto reconoce que es necesario pensar en cambios específicos para simplificar el sistema y reducir los litigios. Sin embargo, debe tener en cuenta
No genere otras ocurrencias no deseadas.
- El fin de la exención de dividendos, por ejemplo, si bien trajo un beneficio para terminar con la discusión de la distribución encubierta de ganancias, también generó el fenómeno de "Pejotização" para pagar menos impuestos. El individuo que recibiría esa renta gravada en un porcentaje más alto crea una Entidad Legal para tributar en un porcentaje
más baja.
Oliveira también destacó puntos como la reducción de tarifas como condición para la ampliación de las bases. A pesar de que existen beneficios fiscales a nivel mundial, es necesario cuestionarse si están cumpliendo con el propósito
debe cumplir
- El momento es plantear estas discusiones, que hasta entonces no eran muy comunes en el ámbito fiscal, pero inusuales entre la sociedad.
Con respecto a la reforma tributaria, Oliveira afirma que la intención del gobierno es discutir las propuestas y aprovechar al máximo cada una para llegar a una solución que sea viable y razonable para la simplificación fiscal.
- La reforma deseable, en mi opinión, es una que respeta el pacto federal, promueve la simplificación.
y respetar los derechos y garantías fundamentales del contribuyente.

La revisión de impuestos es crucial para el país

El sistema brasileño es controlado por expertos durante el seminario de impuestos en Brasil

Marcos Lisboa llama la atención sobre la discrepancia fiscal

"Tenemos que reconocer que hay algo muy mal en nuestra economía, porque el mundo está creciendo y enriqueciéndose, pero Brasil no".  La declaración fue hecha por el economista y presidente de Insper, Marcos Lisboa, durante el seminario sobre Tributación en Brasil, realizado por el diario VALOR ECONÔMICO en alianza con el Instituto Brasileño de Ética de la Competencia (ETCO), el martes 23 de julio en São Paulo. Paulo. El evento reunió a reconocidos expertos para discutir cómo la revisión fiscal puede contribuir al crecimiento de Brasil.

"El régimen fiscal afecta directamente las decisiones económicas y las inversiones realizadas en Brasil. Es fundamental que discutamos el cambio fiscal, ya que contribuirá en gran medida al crecimiento del país ”. Para el economista, ya existe una agenda de micro reformas fiscales que el Secretario de Finanzas puede poner en práctica.

“Primero, es necesario corregir esta discrepancia tributaria, ajustar el comercio exterior y acabar con la inseguridad respecto a la inversión en infraestructura” - dice Lisboa, defendiendo que las normas fiscales junto con las políticas industriales y educativas son los factores más importantes para el
crecimiento de los países

IMPUESTO CORPORATIVO

Una forma de desarrollo de la economía, según Lisboa, es promover la internacionalización de las empresas. Pero, para eso, explica, Brasil necesita hacer como los países que redujeron el impuesto de sociedades a alrededor del 20%. Hoy, las empresas brasileñas no son tan competitivas y tienen menos crecimiento. También señala que es necesario tener mayor claridad en cuanto a las obras de infraestructura para atraer más inversiones, lo que también puede contribuir a la recuperación de la economía.
Lisboa defiende el impuesto al valor agregado (IVA), que es el más utilizado en el mundo y se puede aplicar en Brasil. A través de él, se realiza la tributación sobre el monto vendido y se descuentan todos los impuestos que se pagaron antes. Respecto al CPMF, el economista tiene sus reservas y dice que aumenta la demanda de dinero, reduce la oferta de crédito y genera menos crecimiento
industria

El seminario de Tributación en Brasil se realizó en el Instituto Tomie Ohtake. Además de Marcos Lisboa, el abogado fiscal Everardo Maciel, ex secretario del IRS; Edson Vismona, presidente de ETCO y del Foro Nacional contra la Piratería.
e ilegalidad; Phelippe Toledo Pires de Oliveira, Fiscal General Adjunto del Tesoro Nacional; Roberto Quiroga Mosquera,
doctor y master en Derecho Tributario; y Efraim Filho, diputado federal. La mediación fue realizada por el periodista Samy Dana, columnista del sitio web de educación financiera Valor Investe y profesor de la Escuela de Administración de Empresas de la Fundação Getúlio Vargas (FGV).

Los principales puntos destacados de las discusiones de los expertos fueron los desafíos de un cambio en los impuestos que generaría ganancias tanto para el Estado como para los contribuyentes y proporcionaría el desarrollo nacional. Los oradores también explicaron las razones por las cuales el sistema tributario actual favorece la ilegalidad y el contrabando en el país, permitiendo la consolidación
de deudores contundentes.

El contrabando es un mal para combatir

La revisión fiscal debe priorizar el sector productivo y centrarse en debilitar el mercado ilegal

 

 

La lucha contra el mercado ilegal que se apoderó del país y las expectativas con respecto a la revisión de impuestos fueron los principales temas abordados por el diputado federal y presidente del Frente Parlamentario Mixto para Combatir el Contrabando y la Falsificación, Efraim Filho, en el seminario de Impuestos en Brasil.

Para el diputado, el sector productivo necesita ser priorizado y poder mantener su negocio. “Los problemas no son circunstanciales, son estructurales. Hay una norma en el país para facilitarle la vida al Estado, la recaudación, pero no para colaborar
con el contribuyente. Es necesario valorar a quienes crean empleo y ofrecen oportunidades ”.
Cuestionó el hecho de que el sector de los cigarrillos, por ejemplo, tiene casi el 60% del mercado ilegal. “No estamos recaudando impuestos ni generando empleos. El contrabando es extremadamente dañino para la sociedad ”.
Según Efraim Filho, la sociedad tolera pequeñas desviaciones, pero al investigar, es posible ver que el mercado
financia ilegalmente el crimen organizado, genera evasión de divisas, pérdida de ingresos, además de perjudicar el mercado laboral formal y ofrecer un producto sin registro ni control por parte de Anvisa. “Es un juego de perder, perder. El contrabando inhibe los negocios y debe luchó. "
Para él, durante el período en que la economía del país estaba creciendo, el contrabando no fue combatido adecuadamente
y se estableció Sin embargo, en tiempos de crisis, el aumento de las pérdidas ha sido motivo de preocupación para las empresas brasileñas.

PAPEL DEL CONGRESO
Según el diputado, a pesar de los desafíos, hay un terreno fértil para avanzar en la discusión sobre la reforma fiscal. Para Efraim Filho, el papel que asumió el Congreso en la reforma de las pensiones debería repetirse en esta agenda. Afirma que la intención es que el sector productivo, los ingresos federales y el gobierno den sus opiniones para que la propuesta tenga legitimidad.

"Hemos elegido presidente y relator, se instala la comisión especial de reforma tributaria, pero se deben realizar audiencias públicas para que se escuchen los más diversos sectores".
Según Efraim Filho, el gran desafío de la reforma fiscal no es cambiar la ley, sino cambiar la cultura del país. “Nuestro papel es liderar el proceso de renovación y extender la mano a quienes quieran colaborar”.
Para el diputado, el Congreso está abierto a recibir sugerencias y hacer posible una propuesta realmente nueva. Según él, los parlamentarios deben aceptar opiniones sobre el asunto y llamar a la responsabilidad de avanzar en la reforma. “En el gobierno de Temer, la discusión que tuvo lugar en la comisión especial de reforma tributaria dejó como legado un debate más maduro. El diagnóstico, por tanto, ya está listo. Ahora el foco debe estar en la aprobación de los materiales ".

Reforma tributaria en debate

El seminario de impuestos en Brasil se realizó este martes (23/7) en São Paulo. El evento, una iniciativa de la  (ETCO) en asociación con el periódico Valor Econômico, reunió a varios expertos para discutir los principales desafíos que enfrenta el país en el área fiscal.

Everardo Maciel, exsecretario del Servicio de Ingresos Federales, valora que las conversaciones sobre impuestos en Brasil sufren por la perpetuación de algunos mitos. “Estuvimos debatiendo si debíamos reproducir modelos extranjeros y la simple fusión de impuestos y dejamos de lado el análisis y el enfrentamiento de temas fundamentales como el exceso de litigio en el sistema y la enorme inseguridad jurídica que enfrentan las empresas”, dijo.

Edson Vismona, presidente de ETCO, cree que el sistema tributario en Brasil es realmente complejo, pero ese no es el problema. “En todas las naciones, este no es un tema sencillo. Pero en Brasil, el tema se volvió caótico. Tenemos que respetar al contribuyente responsable y luchar contra el deudor frecuente, simplificar y racionalizar el sistema. Y también tenemos que realizar una reforma profunda del estado para optimizar el uso de los recursos públicos ”.

Según el fiscal general adjunto del Tesoro Nacional, Phillippe Pires de Oliveira, uno de los puntos de atención es la necesidad de controlar la efectividad de los beneficios derivados de las políticas de incentivos fiscales. “En lo que respecta a la reforma tributaria, los sectores involucrados siempre cuestionan a los funcionarios públicos sobre cómo se verán afectados ante posibles beneficios en curso”.

Marcos Lisboa, economista y presidente de Insper, dijo que las distorsiones tributarias en Brasil terminan estimulando la ineficiencia. “Ocurrió con el CPMF, que terminó por llevar a muchas empresas a internalizar parte de la producción como forma de eliminar este costo financiero. Pero, por regla general, esto terminó por empeorar el proceso productivo de estas empresas ”, dijo.

Efraim Filho, diputado federal (DEM / PB) y presidente del Frente Parlamentario de Lucha contra el Contrabando, destacó la importancia de un cambio en la mentalidad de las autoridades y la población. “Es necesario no solo cambiar la ley, sino la cultura en Brasil, que ve el contrabando como algo menos grave. El brasileño necesita entender que quienes dominan hoy el mercado ilegal, como en el caso de los cigarrillos, en el que el 54% de los productos que se venden aquí son ilegales, son los mismos grupos que controlan el narcotráfico y que traen violencia a las ciudades del país. Este es un juego donde todos pierden, que solo inhibe el crecimiento del país ”

Everardo Maciel explica por qué no cree en proyectos que sugieran refundar nuestro sistema tributario

LA NUEVA TEMPORADA DE REFORMA TRIBUTARIA

 

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Los sistemas tributarios son modelos vivos que retratan la complejidad de las relaciones económicas y sociales en una sociedad. Hay muchas razones contra los reclamos de reforma fiscal demasiado ambiciosos

 

La imperfección y la complejidad del sistema tributario brasileño, que son, además, características comunes a todos los sistemas tributarios, estimulan una profusión de soluciones plásticamente elegantes y disruptivas, pero que ignoran los riesgos y costos inherentes a cualquier cambio.

Los sistemas tributarios son el resultado de enfrentamientos que involucran conflictos de razón e intereses en los parlamentos. No son modelos, aplicaciones o, en el pasado, obras de monjes copistas. Por el contrario, son modelos vivos que retratan la complejidad de las relaciones económicas y sociales en una sociedad. Por lo tanto, son inevitablemente imperfectos y complejos.

Esta complejidad, a su vez, está aumentando, porque los sistemas tributarios incorporarán, con el tiempo, cambios, algunos legítimos, otros no, que distorsionan la concepción original.Leyenda Everardo Maciel

La imperfección y la complejidad estimulan nuevas concepciones destinadas a refundar los sistemas tributarios, en el contexto de una idealización improbable y poco útil.

Son frecuentes las declaraciones perentorias que denuncian la complejidad, la ineficiencia y la regresividad del sistema tributario brasileño, sin que haya un debate mínimamente consistente sobre el tema.

Hay muchas posibilidades para calificar la complejidad. Lo que hace que un sistema tributario sea realmente complejo es la sobrecarga de los requisitos burocráticos, la profusión de regímenes especiales y la indeterminación de conceptos y demoras procesales que conducen a la incertidumbre legal.

Cuestiones como el número de tasas o impuestos y las incidencias superpuestas se superan fácilmente mediante el uso de buenas aplicaciones informáticas.

Los problemas existen y siempre existirán, lo cual es una excusa para la acción continua centrada en asuntos estratégicos, con el objetivo de eliminarlos o mitigarlos.

Los problemas de ICMS y PIS / Cofins se remedian con cambios quirúrgicos.

Hay muchas razones contra los reclamos de reforma fiscal demasiado ambiciosos.

Los cambios tienen costos y riesgos. La estabilidad normativa, en el ámbito fiscal, es un activo relevante para decidir sobre inversiones privadas.

En una entrevista con Veja (27/09/2017), Eldar Saetre, presidente de Statoil (compañía petrolera estatal noruega), destacó que su principal preocupación en relación con los impuestos brasileños era la imprevisibilidad. Agregó que, en Noruega, la tributación de la actividad petrolera fue alta (78%), pero estable.

En una entrevista con el Financial Times, publicado en Valor (28/04/2017), Warren Buffet, uno de los mayores inversores del mundo, dijo: "Las personas invierten cuando piensan que pueden ganar dinero, y no por impuestos".

Además, existen riesgos para la tesorería y el contribuyente. Cualquier cambio tiene repercusiones en las tasas impositivas y las bases imponibles, de manera impredecible y de manera diferente en los contribuyentes.

En última instancia, los cambios importantes pueden tener un carácter aventurero. De todos modos, los sistemas, como el afluente, solo son conocidos con masa real.

En todo, no podemos olvidar nuestra vocación eterna de copiar modelos de otros países, construidos en circunstancias peculiares y diferentes a las nuestras. Es servilismo cultural, opuesto e igualmente mediocre de la xenofobia en el campo de las ideas.

Lo más grave es que buscamos copiar modelos en franca obsolescencia, como el Impuesto al Valor Agregado (IVA), que es complejo, vulnerable a la evasión (el carrusel o el billete de banco es una modalidad de evasión conocida en Europa) y no puede asimilar adecuadamente economía digital

Es bueno prestar atención a lo que se está discutiendo en la frontera de la política fiscal. Con una sólida base académica, Estados Unidos ya está discutiendo la formulación de un modelo para gravar los ingresos consumidos, que agrega las características del IVA y del impuesto sobre la renta, innovando en ellas.

Mientras tanto, en Brasil, se presta poca o ninguna atención a nuestras enfermedades fiscales más graves: la burocracia, la indeterminación conceptual y el proceso tributario.

La burocracia reina triunfante en el sistema tributario. Sus perlas son registro múltiple, requisitos de certificados negativos, reembolsos de impuestos, obstáculos a la compensación, etc.

Es cierto que siempre existirá la indeterminación conceptual, exigiendo la intervención esclarecedora de la Justicia. Después de todo, no existe un sistema de concepto cerrado. Lo reprobable es la exageración.

Todavía no hemos pacificado conceptos como facturación, ingresos brutos, indemnización a efectos fiscales, disolución irregular de empresas, responsabilidad conjunta de socios, sustitución de impuestos, planificación fiscal abusiva, etc. Es absurdo.

El proceso, desde el lanzamiento hasta la ejecución, es exquisito en su lentitud e ineficiencia.

En la Unión, los montos bajo discusión administrativa y judicial agregados a los créditos registrados en la deuda activa corresponden a más del doble de la recaudación anual de impuestos.

Un informe producido por el Consejo Nacional de Justicia (CNJ) muestra que de los impresionantes 80 millones de casos pendientes en los tribunales, aproximadamente 30 millones se refieren a la aplicación de impuestos.

Aunque contradice la burocracia y la industria de litigios, la verdadera reforma es eliminar estas enfermedades impositivas. Sin embargo, carece del encanto de diseñar un modelo tributario nuevo, impredecible e innecesario.

Los reclamos ambiciosos, al exacerbar los conflictos fiscales, incluso en el contexto del federalismo fiscal, siempre terminan en callejones sin salida, además de eliminar el foco de las enfermedades fiscales brasileñas. Vale la pena recordar la enseñanza de Einstein: "es una locura seguir haciendo lo mismo y esperar resultados diferentes".