La edición del pasado miércoles (8/04) del Diario Oficial de la Federación (DOU) trae dos Ordenanzas y dos Instructivos Normativos firmados por el Ministro Jefe de la Contraloría General de la Unión (CGU), Valdir Simão, quien disciplina rutinas y procedimientos para los procesos de rendición de cuentas de las empresas involucradas en casos de corrupción. La edición de la normativa complementa el Decreto N ° 8420/2015, que reglamentó la Ley 12.846 / 2013 (Ley Anticorrupción, y proporciona elementos para la definición de multas aplicables en cada caso por las comisiones responsables de los procesos de rendición de cuentas, que pueden llegar al 20%). facturación de empresas.
La ordenanza núm. 909 define los criterios para evaluar los programas de integridad (compliance) de las empresas como requisito para conceder una reducción en el importe de la multa. La segunda publicación, la Ordenanza No. 910, establece los procedimientos para determinar la responsabilidad administrativa y para celebrar un acuerdo de clemencia dentro del alcance del Poder Ejecutivo Federal.
La Instrucción Normativa No. 1/2015 define lo que debe entenderse por ingresos brutos, el elemento principal a considerar para calcular la multa prevista por la ley. La definición se realiza de acuerdo con el perfil fiscal de cada empresa. La última publicación realizada por CGU este miércoles es la Instrucción Normativa No. 2/2015, que regula el registro de información en el Registro Nacional de Gastos Incidentales y Suspendidos (CEIS) y en el Registro Nacional de Empresas Castigadas (CNEP) por parte de los organismos y entidades. las ramas ejecutiva, legislativa y judicial.
En un gesto esperado hace 14 meses, la Presidenta Dilma Rousseff firmó el 18 de marzo el decreto que regula la Ley nº 12.846 / 13, la Ley de Empresas Limpias o la Ley Anticorrupción. Con la regulación, que define las responsabilidades en la aplicación de la ley, los estados y municipios que esperaban esta definición finalmente podrán adoptar sus parámetros. Como resultado, la ley estará en vigor en todo el territorio nacional.
En enero de 2014, el mercado empresarial se agitó con la entrada en vigor de esta ley. La mayor preocupación para los empresarios era comprender cómo poner en práctica un programa de cumplimiento, ya sea integridad corporativa o cumplimiento. Se ha discutido mucho sobre qué medidas podrían ser más efectivas, ya que la ley responsabiliza a las personas jurídicas por actos de corrupción por parte de sus empleados.
El procesamiento de la factura fue rápido, considerando el tiempo promedio de este proceso en Brasil. Su promulgación por el presidente, en agosto de 2013, también siguió este ritmo. Y la entrada en vigor, el 29 de enero de 2014, tuvo lugar según lo programado.
Hubo cierta presión internacional para aprobar la ley, después de la creación del Pacto Mundial de las Naciones Unidas y la convención de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE). Brasil debería seguir el ejemplo de otros países y comenzar a castigar financieramente a las empresas que toleran actos de corrupción en su personal, antes de la Copa del Mundo.
Brasil se encargó de todo eso. La regulación de la ley recayó en los municipios, los Estados y la Unión. El Estado de São Paulo, como el de Rio Grande do Sul, publicó un decreto reglamentario el 29 de enero de 2014. La Ciudad de São Paulo, el 13 de mayo. Sin embargo, algunos estados y muchos municipios esperaban la regulación federal, incluso para poder seguir los mismos parámetros.
La regulación federal era fundamental para evitar dejar vacíos legales que obstaculizaran su implementación. Ante la demora en la regulación federal, seis entidades enviaron una carta a la presidenta Dilma Rousseff, el 28 de enero, reforzando la importancia de publicar el decreto. ETCO, Instituto Ethos, BM&F Bovespa, Instituto Brasileño de Gobierno Corporativo (IBGC), Grupo de Institutos de Fundaciones e Empresas (GIFE) y Consejo Empresarial Brasileño para el Desarrollo Sostenible (CEBDS) destacan, en el documento, la importancia de mostrar a la sociedad que existe esfuerzo para reducir la corrupción en el país, pero fue solo después de las manifestaciones del 15 de marzo que el presidente firmó el decreto reglamentario, como parte del paquete anticorrupción anunciado el día 18.
El decreto otorga a la Contraloría General Federal (CGU) competencia exclusiva para instituir, investigar y juzgar actos que son perjudiciales para la administración pública; establece evaluaciones sobre la efectividad de los programas de cumplimiento; define las condiciones para los acuerdos de clemencia y determina el castigo financiero de la empresa condenada. La multa nunca será inferior al valor del beneficio obtenido y sus límites son del 0,1% al 20% de los ingresos brutos del año pasado (si no es posible evaluar los ingresos brutos de la empresa, el monto se limitará entre R $ 6 mil y R $ 60 millones).
Ahora les toca a las empresas y a todos los brasileños movilizarse persistentemente para cumplir con la Ley de Empresa Limpia.
*Evandro Guimaraes es presidente ejecutivo del Instituto Brasileño de Ética Competitiva (ETCO)
El 11 de febrero, el Tribunal Federal de Cuentas emitió una instrucción normativa (EN 74/2015) que obliga a la previa presentación, al propio TCU, de los convenios de clemencia celebrados en el ámbito de la Administración Pública Federal por la Contraloría General de la Federación, bajo términos de la Ley 12.846 / 2013, la ya conocida ley anticorrupción. Considerando que el TCU, con limitados recursos humanos y tecnológicos, ya está a cargo de una enorme cantidad de trabajo -supervisando el uso de todos los recursos públicos federales-, no es raro, incluso, que se le dirijan críticas por la lentitud de su cargo ordinario. , ¿por qué motivos debería atribuirse esta función a TCU?
Seis entidades, incluida ETCO, enviaron una carta el 28 de enero a la presidenta Dilma Rousseff, reforzando la importancia de la regulación federal de la Ley 12.846 / 2013, la denominada Ley de Empresas Limpias o Ley Anticorrupción, que responsabiliza a las entidades legales de los actos. de corrupción
Además de ETCO, la carta firmada por el Instituto Ethos de Empresas y Responsabilidad Social, BM&F Bovespa, el Instituto Brasileño de Gobierno Corporativo (IBGC), el Grupo de Fundaciones e Institutos Empresariales (GIFE) y el Consejo Empresarial Brasileño para el Desarrollo Sostenible ( CEBDS).
“Reconocemos que Brasil ha avanzado mucho en los últimos años para mejorar su sistema de integridad, que previene y combate la corrupción. Como ejemplo, podemos mencionar la creación del Contralor General Federal y la promulgación de las leyes sobre los Portales de Transparencia, el Registro Limpio y el Acceso a la Información ”, dice la carta, recordando que la Ley de Empresa Limpia entró en vigor el 29 Enero de 2014. Su regulación por parte de la Presidencia de la República "es fundamental para evitar dejar vacíos legales que obstaculicen su implementación".
En la carta, las entidades destacan la importancia de aclarar los parámetros que se utilizarán para evaluar la efectividad de los programas de cumplimiento de las empresas; definir las responsabilidades de cada entidad federativa en los procesos; determinar los parámetros para los acuerdos de clemencia y comunicar a la sociedad su implementación efectiva.
Seis de las organizaciones de la sociedad civil más influyentes del país firmaron y enviaron una carta a la Presidencia de la República que abordaba la importancia del decreto regulatorio federal de la Ley de Empresas Limpias, que responsabiliza a las corporaciones por la corrupción.
En el documento, los firmantes reconocen los avances realizados en el sistema de integridad de la administración pública en los últimos años, con la aprobación de la Ley de Empresas Limpias (LEL) como uno de los hitos más importantes en este proceso. Sin embargo, las organizaciones advierten que LEL necesita ser regulado, para no dejar vacíos legales que dificultan, por ejemplo, imponer multas, adoptar el cumplimiento por parte de las empresas y celebrar acuerdos de clemencia.
Al final de la carta, las entidades también afirman que la promulgación del decreto "comunicará inequívocamente a la sociedad y al mercado que la Presidencia de la República otorga relevancia fundamental a la fase más importante de cualquier ley: su implementación efectiva".
Este es el texto completo de la carta:
São Paulo, 28 de enero de 2015.
A Su Excelencia Dilma Rousseff,
Presidente de la República Federativa de Brasil
Ref. Reglamento de la Ley N ° 12.846 / 2013
Su Excelencia, Presidente de la República,
Nuestras organizaciones, de manera colaborativa, llegan a través de esta carta para reforzar la importancia de la regulación federal de la Ley nº 12.846 / 2013, la llamada Ley de Sociedades Limpias, que responsabiliza a las personas jurídicas por actos de corrupción.
Reconocemos que Brasil ha avanzado mucho en los últimos años para mejorar su sistema de integridad, que previene y combate la corrupción. Como ejemplo, podemos mencionar la creación del Contralor General Federal y la promulgación de las leyes sobre los Portales de Transparencia, el Registro Limpio y el Acceso a la Información.
La aprobación de la Ley de Empresas Limpias, que responsabiliza a las corporaciones por actos de corrupción, fue otro hito en este proceso. Sin embargo, desde la entrada en vigor el 29 de enero de 2014, la ley aún no ha sido regulada por la Presidencia de la República, lo cual es esencial para evitar dejar vacíos legales que obstaculicen su implementación, debido a los siguientes aspectos:
• Aclarar los parámetros que se utilizarán para evaluar la efectividad de los programas de cumplimiento de las empresas. Este elemento es esencial porque puede ser un factor atenuante o un factor agravante para la aplicación de multas a las empresas responsables.
• Definir las responsabilidades de cada entidad federativa, y de sus respectivos agentes públicos, en el establecimiento de los procesos de investigación y administrativos, así como el enfoque que se adoptará a nivel estatal y municipal.
• Definir los parámetros para celebrar acuerdos de clemencia, considerando la participación de todas las autoridades competentes, para evitar situaciones en las que una autoridad no respeta la clemencia de otra.
• Comunicar inequívocamente a la sociedad y al mercado la relevancia que otorga a la fase más importante de cualquier nueva ley: su implementación efectiva.
Por nuestra parte, continuaremos con nuestra misión de promover la mejora del sistema de integridad nacional y estimular cambios en el comportamiento empresarial hacia la transparencia, la integridad y la lucha contra la corrupción.
Saludos,
BM & FBOVESPA - Edemir Pinto (Consejero Delegado)
Consejo Empresarial Brasileño para el Desarrollo Sostenible (CEBDS) - Marina Grossi (Presidenta)
Instituto Brasileño de Ética Competitiva (Etco) - Evandro Guimarães (Presidente Ejecutivo)
Instituto Ethos de Empresas y Responsabilidad Social - Jorge Abrahão (Director Ejecutivo)
Grupo de Fundaciones e Institutos de Empresas (GIFE) - André Degenszajn (Secretario General)
Instituto Brasileño de Gobierno Corporativo (IBGC) - Heloisa Bedicks (Superintendente General)
Gustavo Hungaro, Presidente del Departamento de Asuntos Internos del Estado de São Paulo y del Consejo Nacional de Control Interno (Conaci)
¿Cuál es la importancia de combatir la corrupción, especialmente dado el escenario de alta impunidad en que vivimos actualmente?
La impunidad es ciertamente un estímulo para la corrupción. Por lo tanto, es necesario adoptar medidas de los gobiernos y la sociedad civil para reducir las situaciones en las que pueden ocurrir desviaciones. En este sentido, la nueva Ley Anticorrupción [Ley 12.846 / 13] representa un instrumento extremadamente relevante. La norma brinda la posibilidad de castigar financieramente a las empresas que mantienen relaciones inadecuadas con el Estado y desalienta las acciones indebidas en el entorno empresarial. También se aplica a las entidades de la sociedad civil. Por lo tanto, es un gran universo de instituciones que está cubierto por la nueva ley. Otro punto importante es que la regla se puede poner en práctica dentro del alcance del derecho administrativo, sin la necesidad de medidas judiciales, y proporcionar un resultado más rápido y simple. Y, si existe una situación inapropiada en la esfera administrativa, nada impide que se realice la corrección en la esfera judicial. La Ley Anticorrupción está en línea con las expectativas de la sociedad. Los organismos de control interno se están preparando para aplicarlo. El Estado de São Paulo ya ha regulado la disposición y el Departamento de Asuntos Internos ya está preparado para aplicarla.
Las empresas tienen un poco de miedo ante la posibilidad de que el estándar eventualmente sea mal utilizado y genere nuevas situaciones de corrupción. ¿Cómo ves este problema?
Quiero creer que vivimos en un estado de derecho democrático, que tiene instituciones maduras y fuertes, celosas de la seguridad jurídica, y que todo esto puede generar un escenario favorable para la aplicación de la ley, sin injusticia, persecución o mal uso de la regla. Brasil tiene un precedente importante en este sentido. Desde la década de 90, la Ley General de Licitación ha facultado al ámbito administrativo para aplicar sanciones contra las empresas, que pueden pasar cinco años sin hacer nuevos contratos con la administración pública en todo Brasil. Esto ha estado vigente por más de 20 años, sin embargo, sin tener realmente un problema. Por lo tanto, este es un precedente favorable y optimista para la aplicación de la Ley Anticorrupción. Sin embargo, debemos mantener los pies en el suelo y tener claro que la ley no es tan atractiva para cualquiera que quiera confesar un acto ilegal, como lo es, por ejemplo, la Ley de Defensa de la Competencia. Esta regla establece la inmunidad de la penalidad prevista para las empresas que informan voluntariamente desviaciones de la autoridad, a través de un acuerdo de clemencia. En el caso de la Ley Anticorrupción, no existe inmunidad como resultado de este tipo de acuerdo. Solo hay una reducción en la penalidad aplicable. Desde el punto de vista de la moral, la solución de la Ley Anticorrupción es quizás más apropiada. Pero esto puede, por supuesto, hacer que sea más difícil para las compañías reconocer su propio defecto y crear una situación en la que la aplicación de la ley dependa de la investigación y las quejas. Esto será un desafío para la implementación de la Ley 12.846 / 13. Pero la regla ya tiene su valor en difundir una cultura de comportamiento ético, de integridad para evitar situaciones indebidas. En ese sentido, es muy beneficioso para la sociedad.
Uno de los cuellos de botella de la ley es la necesidad de equipar a los organismos de la administración pública responsables de su aplicación con herramientas que permitan, por ejemplo, hacer factibles las investigaciones. ¿Qué opinas sobre eso?
Este es un aspecto muy importante. Los organismos de control interno en Brasil deben ser valorados por el gobierno, tener un presupuesto adecuado, tener una licitación pública y estar preparados para el trabajo. Considerando que los gobiernos son grandes dispositivos institucionales, es natural que exijan estructuras de control proporcionales. Presido Conaci, el Consejo Nacional de Control Interno. Nuestra institución tiene el fortalecimiento de los órganos de control interno como agenda prioritaria. En el Congreso, existe una propuesta de Enmienda Constitucional No. 45, de 2009, que establece que el control interno es ejercido por los propios órganos, con competencias por las cuales han competido. En Brasil, existen diferentes situaciones, con cuerpos muy bien estructurados, equipados, con condiciones, experiencia y personas capacitadas, y también órganos en situaciones muy precarias. Es de interés para la sociedad que exista este avance en el autocontrol de la gestión. A lo largo del proceso histórico reciente de la democracia brasileña, con la Constitución de 88, se fortaleció el control externo, representado por el Ministerio Público y los Tribunales de Cuentas, lo cual es muy bueno para los ciudadanos. También hay buenos resultados en el control interno, que deberían fomentar mejoras institucionales en favor de defender la legalidad y la moral.
Atención y urgencia en la implementación de los programas de Cumplimiento. Estos fueron los puntos principales abordados por los participantes en un seminario celebrado en noviembre por la Unión de la Industria de Productos Farmacéuticos (Sindusfarma) en asociación con ETCO, sobre la Ley 12.846.
En su conferencia de apertura, el ex CEO de laboratorios internacionales, Jorge Raimundo, recordó que hace dos años se completó el código de ética para las compañías farmacéuticas y que firmar el documento es un requisito previo para cualquier empresa del sector. “Las empresas que desean tener un historial de más de 100 años no pueden salir mal a diario. En la industria farmacéutica, es esencial respetar los principios éticos y las empresas deben seguir códigos de conducta que protejan a los inversores de actos ilegales que puedan comprometer su valor de mercado ”, agregó.
El presidente ejecutivo de ETCO, Evandro Guimarães, destacó el objetivo del instituto de crear conciencia y movilizar a la sociedad para que la nueva medida pueda reducir la corrupción entre los funcionarios públicos. El presidente ejecutivo de Sindusfarma, Nelson Mussolini, citó las acusaciones de corrupción planteadas por la Operación Lava Jato para ilustrar la importancia de un cambio en la actitud de las empresas con respecto a la corrupción. “Cuando ves todo lo que sucede en Brasil hoy, entiendes la importancia de comenzar a vivir la ética dentro del país”.
Durante el seminario, el Oficial de Cumplimiento de CVS Caremark, Alexandre Serpa, señaló que las altas cifras que involucran a las compañías farmacéuticas y las ya conocidas modus operandi el sector lo pone en la mira de la Ley Anticorrupción. Señaló que estos factores intensifican aún más la necesidad de que las empresas de la industria desarrollen programas de cumplimiento serios que, según la ley, puedan servir como mitigantes en casos de condena. Además, agregó que los riesgos para el segmento han cambiado en los últimos años, lo que requiere una revisión de las acciones de prevención existentes. “Hace diez años, la corrupción pagaba los viajes y los regalos para los médicos. Hoy, involucra medicamentos de alto costo y relaciones con asociaciones médicas y el gobierno ”.
El responsable de Machado, Meyer, Sendacz y Opice Advogados en el área de Cumplimiento, Leonardo Machado, enfatizó la importancia que el segmento debe dar al tema. “La industria farmacéutica tiene características peculiares en contacto con el sector público y debe ser consciente de los impactos inherentes al nuevo texto legal. Las experiencias en la aplicación de leyes anticorrupción similares en otros países, dejan en claro que el sector es uno de los que más llama la atención de las autoridades ”, dijo.
También presente en el evento, el Analista de Seguridad y Control de la Contraloría General Federal (UGE), Flávio Rezende Dematté, dijo que la Ley 12.846 vino a corregir un brecha Brasil en relación con la responsabilidad de la entidad jurídica por actos de corrupción. La medida también se destaca, según él, por su enfoque en el sesgo económico de la corrupción mediante la imposición de altas multas y la publicación de la condena de las empresas involucradas en actos ilegales.
Ministro Jorge Hage, abriendo la Conferencia de Derecho de Empresas Limpias en FGV
Ante tantos hechos que involucran a los sectores público y privado en Brasil, el país aún necesita desarrollar acciones que coloquen a los empleados de ambas esferas junto con las iniciativas anticorrupción. Esta es la opinión del presidente ejecutivo de ETCO, Evandro Guimarães, quien participó, en noviembre, en la Conferencia de Derecho de Empresas Limpias, organizada por la Contraloría General Federal (CGU).
El evento, realizado en la Fundación Getúlio Vargas en São Paulo, dividió la discusión sobre la Ley Anticorrupción en paneles. Entre otros puntos, se abordaron el impacto de la medida en las empresas, las adaptaciones necesarias a los programas de integridad, la ejecución de los acuerdos de clemencia.
El Ministro Principal de la CGU, Jorge Hage, destacó que la Ley 12.846, que llamó la Ley de Empresas Limpias, representa otro paso en la búsqueda de mecanismos para combatir la corrupción en Brasil. Sin embargo, agregó que medidas como el fin del financiamiento privado de las campañas políticas y la reforma política son esenciales para que el país obtenga una nueva dirección sobre el tema.
La Ley Anticorrupción es el primer marco legal brasileño que prevé castigos importantes (hasta el 20% de los ingresos o dentro del límite de R $ 60 millones cuando no es posible medirlo) para empresas que violan la ética en la administración pública nacional o extranjera. Las empresas también pueden ser penalizadas con la amplia publicación de la acción condenatoria.
A pesar del severo castigo, las corporaciones brasileñas aprueban el mecanismo. Durante el evento de la CGU, el profesor de la Fundação Dom Cabral (FDC) Dalton Sardenberg presentó una encuesta que muestra que el 50% de las empresas consultadas están a favor de la nueva legislación. Otro 31% está en contra y 19% neutral. La comprensión de la ley crece con el tamaño del negocio: el 70% de las grandes corporaciones entienden la ley. En empresas medianas y pequeñas, el porcentaje cae a 39% y 37%, respectivamente. Mientras que el 63,6% de las multinacionales entienden la Ley Anticorrupción, la tasa es del 40% para las empresas familiares.
Pero, independientemente del tamaño, los participantes en el evento de la CGU destacaron la importancia de que todas las corporaciones desarrollen y sigan un código de conducta y una cultura anticorrupción. “Nos gustaría que todas las empresas piensen en mecanismos anticorrupción como piensan en CIPA (Comisión Interna para la Prevención de Accidentes). Que el cumplimiento sea la preocupación y el orgullo de todos los empleados ”, enfatizó Guimarães.
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La edición del pasado miércoles (8/04) del Diario Oficial de la Federación (DOU) trae dos Ordenanzas y dos Instructivos Normativos firmados por el Ministro Jefe de la Contraloría General de la Unión (CGU), Valdir Simão, quien disciplina rutinas y procedimientos para los procesos de rendición de cuentas de las empresas involucradas en casos de corrupción. La edición de la normativa complementa el Decreto N ° 8420/2015, que reglamentó la Ley 12.846 / 2013 (Ley Anticorrupción, y proporciona elementos para la definición de multas aplicables en cada caso por las comisiones responsables de los procesos de rendición de cuentas, que pueden llegar al 20%). facturación de empresas.
